Advokat med speciale i hvidvaskningssager i Hamburg Mitte – Specialiseret strafferetslig forsvar

Et særligt relevant emne inden for økonomisk kriminalitet i Tyskland og Hamburg-Mitte er hvidvaskning af penge. Hvidvaskning af penge (ML) refererer til indførelsen af ulovligt erhvervede aktiver i det juridiske økonomiske system, mens deres sande oprindelse skjules. Den kriminelle handling hvidvaskning af penge er defineret i § 261 i den tyske straffelov.

Som en del af en effektiv bekæmpelse af hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme pålægger hvidvaskningsloven (GwG) visse virksomheder og persongrupper forskellige forpligtelser vedrørende forebyggelse af hvidvaskning af penge. Den tyske finanstilsynsmyndighed (BaFin) spiller en central rolle i Tyskland som den tilsynsmyndighed, der er ansvarlig for at overvåge overholdelsen af disse forpligtelser.

Strafferetligt ansvar i henhold til den tyske straffelov

I henhold til § 261, stk. 1, i den tyske straffelov (StGB) er hvidvaskning af penge en strafbar handling begået af enhver, der skjuler oprindelsen af ulovligt erhvervede aktiver. I mange tilfælde drejer det sig om penge, der stammer fra forbrydelser som f.eks. hæleri (§ 259 StGB), røveri (§ 250 StGB), skatteunddragelse (§ 370 AO), korruption eller narkotika- og våbenhandel.

Forudsætningerne for at opfylde lovovertrædelsen er som følger:

1. Det pågældende aktiv skal være fra en ulovlig prædikatforbrydelse komme fra.
2. En passende Handling skal være til stede:
   a) § 261, stk. 1, sætning 1, nr. 1 i den tyske straffelov: Skjule af objektet
   b) § 261, stk. 1, sætning 1, nr. 2 i den tyske straffelov: Bytte, overførsel eller overførsel af genstanden med den hensigt at forhindre dens opdagelse, konfiskation eller bestemmelse af dens oprindelse.
   c) § 261, stk. 1, sætning 1, nr. 3 i den tyske straffelov: Sørg for af genstanden (til dig selv eller til en tredjepart)
   d) § 261, stk. 1, 1. sætning, nr. 4 i den tyske straffelov: Holde eller Bruge af genstanden, hvis dens oprindelse var kendt på anskaffelsestidspunktet
   e) § 261, stk. 3, i den tyske straffelov: Skjule eller At skjule faktasom kunne være relevant for lokalisering, konfiskation eller bestemmelse af genstandens oprindelse
3. Aktivernes oprindelse skal være kendt eller i det mindste groft uagtsomt (skødesløst) misforstået.

Loven giver generelt mulighed for en fængselsstraf på op til 5 år eller en bøde for opfyldelse af elementerne i lovovertrædelsen. Forpligtet De, der dømmes i henhold til § 2 i hvidvaskningsloven (GwG), risikerer en fængselsstraf på tre måneder til fem år. I særligt alvorlige tilfælde, såsom kommerciel aktivitet eller vedvarende hvidvaskning af penge som medlem af en bande, varierer fængselsstraffen fra seks måneder til ti år. Dette gælder også for... uforsigtige fejlvurderinger Penges ulovlige oprindelse er allerede en strafbar handling.

Det kan være muligt at undgå straf, hvis forbrydelsen frivilligt anmeldes til de relevante myndigheder, eller hvis genstanden for forbrydelsen beslaglægges. Dette er betinget af, at forbrydelsen ikke allerede er blevet delvist eller fuldt ud opdaget, og at denne kendsgerning er kendt eller med rimelighed kan forventes. 

Lov om hvidvaskning af penge (GwG)

GwG regulerer især ansvaret for bekæmpelse af hvidvaskning af penge og de tilhørende forholdsregler. Disse omfatter især: Rapporterings-, overvågnings-, dokumentations- og due diligence-forpligtelser. For at verificere aktivernes oprindelse forpligter § 2 i den tyske hvidvaskningslov (GwG) forskellige grupper af personer og virksomheder til at indsende en tilsvarende rapport om mistænkelig aktivitet (såkaldt hvidvaskningsrapport) for bestemte transaktioner. Dette gælder uanset betalingsmetode eller transaktionsbeløb. Straffesager for hvidvaskning af penge indledes ofte, fordi banker eller andre finansielle institutioner indsender sådanne rapporter. Rapport om mistanke om hvidvaskning af penge har indsendt.

„Forpligtet“"I henhold til hvidvaskloven forstås ved følgende:"

• Banker, kreditinstitutter, finansielle virksomheder og kapitalforvaltere
• Juridiske rådgivere, skatterådgivere og notarer
• Forsikring
• revisor
• Spiludbydere
• Virksomheder med mange kontanttransaktioner
• toldbetjente
• Ejendomsmægler
• kunstformidler

Overtrædelse af forpligtelserne i hvidvaskloven (GwG) kan medføre en bøde på op til en million euro eller op til det dobbelte af den økonomiske fordel, der er opnået ved overtrædelsen.

Grundlaget for national lovgivning i form af den tyske hvidvasklov (GwG) er det nuværende EU-hvidvaskdirektiv, som sidst blev revideret i 2024. Yderligere ændringer af GwG forventes snart. 6. EU's direktiv om bekæmpelse af hvidvaskning af penge Det skal være implementeret i national lovgivning af EU's medlemsstater senest den 10. juli 2027. Det nye EU-direktiv om bekæmpelse af hvidvaskning af penge bygger i bund og grund på tidligere hvidvaskningsdirektiver, men udvider også dets krav og definerer endnu strengere foranstaltninger mod kriminelle aktiviteter for effektivt at bekæmpe hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme. Dette skyldes delvist, at antallet af hvidvaskningsforseelser registreret af politiet alene i Tyskland mere end tredobledes mellem 2020 og 2023. Det globale omfang af hvidvaskning af penge anslås til at være op til 2 billioner amerikanske dollars. 

I Tyskland, den BaFin (Føderal Finanstilsynsmyndighed) BaFin er ansvarlig for at overvåge overholdelsen af den tyske hvidvasklov (GwG). Det er den kompetente tilsynsmyndighed for virksomheder og organisationer, der er underlagt GwG, især i den finansielle sektor, såsom kreditinstitutter, finansielle tjenesteudbydere og forsikringsselskaber. BaFins officielle hjemmeside indeholder informative links til den seneste udvikling og er også en ressource for pressen, der søger information.

BaFins opgaver omfatter:

• Overvågning af forpligtede enheders overholdelse af hvidvaskloven (GwG) og systematisk forebyggelse af hvidvaskning.
• Offentliggørelse af fortolknings- og anvendelsesvejledninger (AuA) til hvidvaskloven (GwG) for at støtte virksomheder i at opfylde deres due diligence-forpligtelser.
• Undersøgelse af identifikationsforpligtelserne i henhold til hvidvaskloven (GwG).
• Påbud om at udpege hvidvaskningsansvarlige, hvis det er nødvendigt.
• Tilbagetrækning af undtagelser i hvidvaskloven for at fremme en strengere og mere ensartet implementering af due diligence-forpligtelser, især i tiden op til EU's hvidvaskforordnings ikrafttræden i juli 2027.
• Intervention i tilfælde af systemiske mangler og individuelle hændelser for at sikre overholdelse af lovkrav.

Hvad er Hawala-bankvirksomhed?

Udtrykket "hawala" kommer fra arabisk og betyder "overførsel". Hawala-banksystemet er et uformelt finansielt system, der bruges verden over, herunder i Tyskland og især i Hamburg Mitte, til at overføre penge. Det muliggør uformelle finansielle overførsler og omgår direkte transaktioner af penge og aktiver. Fundamentet for dette system - som har eksisteret i årtier - er tillid og hemmeligholdelse. Hawala-bankvirksomhed fungerer generelt uden papirdokumenter, konti eller banker og undgår dermed statslig tilsyn.

Hvordan fungerer Hawala Banking?

Systemet fungerer via mellemhandlere, den såkaldte Hawaladare. En hawaladar modtager pengene fra afsenderen, som ønsker at overføre penge og overdrager kontanter til sin lokale hawaladar. Disse hawaladarer findes ofte på ubemærkede steder, såsom restauranter eller små butikker. Den første hawaladar, der modtager kontanterne, organiserer – normalt gennem sit eget netværk – udbetalingen af pengene til modtageren via en anden hawaladar på distributionsstedet. Under kommunikationen mellem den første hawaladar på indbetalingsstedet og den anden hawaladar på distributionsstedet udveksles det beløb, der skal overføres, og en udbetalingskode. Samtidig deler afsenderen koden med modtageren via en form for besked. Modtageren kan derefter bruge denne kode til at identificere sig selv over for sin hawaladar på distributionsstedet og modtage pengene der kontant – i dette tilfælde for eksempel i euro, den lokale valuta.

Der er normalt ingen direkte pengestrøm mellem hawaladarer i form af kontanter eller bankoverførsler. Det er også irrelevant, hvordan aktivet overføres fra en hawaladar til den næste, eller om der finder en pengestrøm eller afvikling sted. Kun det økonomiske resultat af den finansielle overførsel er vigtig. For tjenesten med at overføre penge fra et sted til et andet beholder de respektive hawaladarer en vis procentdel af pengene som et "gebyr" eller en provision.

Risici ved strafferetligt ansvar i Hawala-bankvirksomhed

Dette banksystem bruges i Tyskland og EU. ikke tilladt, Fordi det overtræder alle regler om hvidvaskning af penge. I de senere år er retshåndhævende myndigheder i Hamborg og i hele Tyskland blevet mere og mere årvågne over for Hawala-bankvirksomhed. Systemets internationale netværk tjener mange formål – det er især udbredt inden for ædelmetaller og ejendomssektoren, men organisationer som Welthungerhilfe (Verdens sulthjælp) og flygtninge bruger det også til at overføre midler til andre lande. Det globale volumen er vanskeligt at fastslå. Det anslås dog, at der overføres cirka 200 milliarder euro årligt ved hjælp af disse systemer.

Hovedfokus for at kriminalisere Hawala-bankvirksomhed i Tyskland er overtrædelse af betalingstjenestetilsynsloven (ZAG). Dette er begrundet i, at Hawala-bankvirksomhed opererer uden for det officielle bank- og finanssystem, som er underlagt statsligt tilsyn. Strafferetligt ansvar for uautoriseret levering af betalingstjenester Lovovertrædelsen er reguleret af § 63, stk. 1, i den tyske lov om betalingstjenester (ZAG) og kan medføre en fængselsstraf på op til fem år eller en bøde. Bestemmelsens ordlyd forudsætter allerede flere handlinger, således at gentagen levering af sådanne transaktioner inden for en enkelt virksomhed ifølge den tyske forbundsdomstol (BGH) kun udgør én lovovertrædelse i juridisk forstand. Desuden kræves der ifølge BGH kun en licens til at levere sådanne betalingstjenester, hvis aktiviteten udføres kommercielt. Isolerede betalingstjenester uden for en sådan ramme er derfor ikke underlagt licenskrav og udgør ikke en strafbar handling.

Enhver, der arbejder i et sådant system som mellemmand Indsamling og videresendelse af midler inden for netværket kan udgøre en kriminel aktivitet, såsom medlemskab af en kriminel organisation og uautoriseret levering af betalingstjenester. Det strafferetlige ansvar for kriminelle organisationer, selv i udlandet, er reguleret af §§ 129 og 129b i den tyske straffelov (StGB). Oprettelse af sådanne foreninger og deltagelse som medlem kan straffes med fængsel i op til fem år eller en bøde. Støtte og fremme af sådanne foreninger kan også straffes med fængsel i op til tre år eller en bøde.

Advokat i straffesager vedrørende Hawala-bankvirksomhed i Hamburg Mitte

Retsforfølgelse af banklovovertrædelser relateret til Hawala i Tyskland er også en udfordring for myndighederne, fordi der er tilfælde, hvor det bruges til legitime formål, såsom at støtte mennesker gennem organisationer som Welthungerhilfe (Verdenshjælp mod sult) eller andre hjælpeorganisationer. Humanitære organisationer - som Welthungerhilfe - bruger Hawala-systemet til at overføre midler til kriseområder, hvor adgang til banker og det formelle betalingssystem er vanskelig. Derfor findes der ofte nyhedsrapporter i pressen om ambivalensen af Hawala (støtte til mennesker i kriseområder på den ene side og kriminelle aktiviteter på den anden).

Personer, der kommer i vanskeligheder i forbindelse med Hawala-bankvirksomhed i Tyskland, især dem, der er anklaget eller endda tiltalt i straffesager, bør kontakte advokater med speciale i strafferet hurtigst muligt.