Riciclaggio di denaro e hawala banking

Un tema particolarmente rilevante nel diritto penale dei colletti bianchi è il riciclaggio di denaro. Il riciclaggio di denaro (ML) è definito come l'introduzione di beni di provenienza illecita nel sistema economico legittimo, occultandone la vera origine. La criminalizzazione del riciclaggio di denaro è disciplinata dall'articolo 261 del Codice penale tedesco.

Nell'ambito di un'efficace lotta al riciclaggio di denaro e al finanziamento del terrorismo, la Legge sul riciclaggio di denaro (GwG) impone diversi obblighi antiriciclaggio a determinate società e gruppi di individui. Tali obblighi sono complessi e di ampia portata, e il loro rispetto è di fondamentale importanza.

Responsabilità penale secondo il codice penale tedesco

Ai sensi dell'articolo 261, comma 1, del Codice penale tedesco (StGB), chiunque nasconda l'origine di beni acquisiti illegalmente è colpevole di riciclaggio di denaro. In molti casi, si tratta di fondi provenienti da reati quali ricettazione (articolo 259 StGB), rapina (articolo 250 StGB), evasione fiscale (articolo 370 Codice tributario), reati di corruzione o traffico di droga e armi.

I presupposti per la realizzazione del reato sono i seguenti:

Il bene in questione deve provenire da un reato presupposto illecito provengono da.
Un adatto Atto devono essere presenti:
- § 261 comma 1 frase 1 n. 1 StGB: Nascondere dell'oggetto
- § 261 comma 1 frase 1 n. 2 StGB: Scambio, trasferimento o trasferimento dell'oggetto nel Intenzione di ostacolarne la scoperta, la confisca o la determinazione della sua origine
- § 261 comma 1 frase 1 n. 3 StGB: Fornire dell'oggetto (a te stesso o a terzi)
- § 261 comma 1 frase 1 n. 4 StGB: Conservare o utilizzare dell'oggetto se la sua origine era nota al momento dell'acquisizione
- Articolo 261 comma 3 del Codice penale: Nascondere o occultare i fattiche potrebbero essere rilevanti per la localizzazione, la confisca o la determinazione dell'origine dell'oggetto
L'origine dei beni deve essere nota o almeno gravemente negligente (sconsiderato) essere frainteso.

La legge generalmente prevede una pena detentiva fino a 5 anni o una multa per il compimento degli elementi del reato. Obbligato ai sensi dell'articolo 2 del GwG sono puniti con una pena detentiva da 3 mesi a 5 anni. casi particolarmente gravi, vale a dire se vi è un'attività commerciale o un collegamento con la commissione continuata di riciclaggio di denaro come membro di una banda, la pena detentiva è compresa tra 6 mesi e 10 anni. errori di valutazione imprudenti L'origine illecita di fondi è già punibile con la reclusione fino a 2 anni o con una multa.

Tuttavia, chiunque denunci volontariamente il reato all'autorità competente o si procuri l'oggetto del reato può evitare la pena se il reato non è già stato scoperto in parte o nella sua totalità e se ciò era noto o era prevedibile.

Legge sul riciclaggio di denaro (GwG)

La base per la legislazione nazionale è l'attuale Direttiva UE antiriciclaggio, che è stata rivista regolarmente, l'ultima delle quali nel 2024. La sesta Direttiva UE antiriciclaggio deve ora essere recepita nel diritto nazionale degli Stati membri dell'UE entro il 10 luglio 2027. Essa si basa essenzialmente sulle precedenti Direttive antiriciclaggio, ma ne amplia anche i requisiti e prevede misure ancora più severe contro le attività criminali per contrastare efficacemente il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo. Ciò è dovuto, tra l'altro, al fatto che il numero di reati di riciclaggio di denaro registrati dalla polizia nella sola Germania è più che triplicato tra il 2020 e il 2023. Il volume globale del riciclaggio di denaro è stimato fino a 2.000 miliardi di dollari USA.

Il GwG disciplina in particolare le responsabilità in materia di lotta al riciclaggio di denaro e le relative misure precauzionali. Tra queste rientrano in particolare: Obblighi di rendicontazione, monitoraggio, documentazione e due diligencePer verificare l'origine dei beni, l'articolo 2 del GwG richiede a vari gruppi di individui e aziende di presentare una segnalazione di transazione sospetta per determinate transazioni. Ciò si applica indipendentemente dal metodo di pagamento e dall'importo della transazione.

Obbligato ai sensi del GwG sono in particolare

Banche, istituti di credito, società finanziarie e gestori patrimoniali
Consulenti legali, consulenti fiscali e notai
Assicurazione
revisore dei conti
Fornitori di gioco d'azzardo
Aziende con elevate transazioni in contanti
funzionari doganali
agente immobiliare
mediatore d'arte

A violazioni Il mancato rispetto degli obblighi previsti dal GwG può comportare una sanzione pecuniaria fino a un milione di euro o fino al doppio del beneficio economico derivante dalla violazione.

Banca Hawala

Il termine "hawala" deriva dall'arabo e si traduce come "trasferimento". Il sistema bancario hawala consente trasferimenti finanziari informali in tutto il mondo ed è in uso da decenni. Consente di eludere le transazioni dirette di denaro o beni. Il fondamento di questo sistema è la fiducia e la riservatezza, poiché opera senza alcuna licenza o supervisione governativa. È quindi privo di supporti cartacei, conti bancari e banche.

Il sistema bancario Hawala sfugge al controllo governativo, rendendo particolarmente difficile la scoperta di tali sistemi. Le sue reti internazionali servono a molteplici scopi: è particolarmente diffuso nei settori dei metalli preziosi e del settore immobiliare, ma anche organizzazioni come Welthungerhilfe e Refugees lo utilizzano per trasferire fondi ad altri Paesi. Il volume globale è difficile da determinare, ma si stima che circa 200 miliardi di euro vengano trasferiti ogni anno attraverso questi sistemi.

IL sistema Il servizio bancario Hawala funziona tramite intermediari, i cosiddetti hawaladar. Il pagatore che desidera trasferire denaro consegna il denaro contante al proprio hawaladar locale. Questi si trovano spesso in luoghi poco visibili, come ristoranti o piccoli negozi. Il primo hawaladar che riceve il denaro contatta poi un altro hawaladar presso il punto di pagamento. Vengono trasmessi l'importo di denaro e un codice di pagamento. Il pagatore deve anche comunicare questo codice al destinatario in modo che quest'ultimo possa quindi verificare la propria identità con il proprio hawaladar e ricevere il denaro in contanti.

Di solito non vi è alcun flusso diretto di denaro contante o denaro contabile tra gli hawaladar. È inoltre irrilevante il modo in cui il bene viene trasferito da un hawaladar all'altro, o se si verifica un flusso di cassa o un accordo. L'attenzione si concentra esclusivamente sul risultato economico del trasferimento finanziario. In alcuni casi, ad esempio, i contratti di acquisto vengono redatti a scopo puramente esemplificativo.

Questo sistema bancario non è autorizzato né in Germania né nell'UE perché viola tutte le normative antiriciclaggio. Negli ultimi anni, le forze dell'ordine lo hanno monitorato sempre di più. Ogni volta che vengono rilevate anomalie, cercano collegamenti con attività criminali come riciclaggio di denaro, finanziamento del terrorismo, tratta di esseri umani, traffico di droga, evasione fiscale, contrabbando e corruzione.

IL Responsabilità penale La motivazione addotta è che l'attività bancaria Hawala elude il sistema bancario e finanziario ufficiale, supervisionato dallo Stato. A seconda del tipo di reato, possono essere considerati diversi reati penali:

Chiunque lavori in un sistema come intermediario Chiunque raccolga fondi e li inoltri all'interno della rete è colpevole di appartenenza a un'organizzazione criminale e di fornitura illecita di servizi di pagamento.

La responsabilità penale di organizzazioni criminali, anche all'estero, è disciplinata dagli articoli 129 e 129b del Codice penale tedesco (StGB). La costituzione di tali associazioni e la partecipazione come membro sono punibili con la reclusione fino a cinque anni o con una multa. Il sostegno e la promozione di tali associazioni sono anch'essi punibili con la reclusione fino a tre anni o con una multa.

La responsabilità penale di fornitura non autorizzata di servizi di pagamento è disciplinato dall'articolo 63 (1) della Legge sulla vigilanza sui servizi di pagamento (ZAG) e prevede una pena detentiva fino a cinque anni o una multa. La formulazione della disposizione presuppone già più atti, cosicché la ripetuta prestazione di tali transazioni all'interno di una singola impresa costituisce, secondo la Corte federale di giustizia, un unico atto in senso giuridico. Secondo la Corte federale di giustizia, un'autorizzazione per la fornitura di tali servizi di pagamento è richiesta solo se l'attività è svolta a fini commerciali. Pertanto, i servizi di pagamento isolati al di fuori di tale ambito non richiedono un'autorizzazione e non costituiscono reato.